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Cierre de mes contable

Cuándo usar esta receta​

Usa este checklist cada mes, idealmente entre el día 1 y el 5 del mes siguiente. El cierre asegura que los reportes fiscales (606, 607, IT-1) y los estados financieros reflejen correctamente la operación del período. Cerrar un mes en orden te ahorra retrabajo cuando tu contador pida los reportes a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Ingredientes​

Antes de empezar, ten listo:

  • Acceso de administrador o rol de contador a la empresa.
  • Todas las facturas de venta del mes registradas.
  • Todas las facturas de compra y gastos del mes capturados.
  • Extractos bancarios del mes en formato Excel o CSV.
  • Saldos esperados de caja y bancos al último día del mes.
  • Inventario físico (si manejas productos) para comparar contra el sistema.

Pasos​

1. Verifica que todas las ventas del mes estén registradas​

Entra a Ingresos → Facturas (/invoicing/list). Filtra por fecha "del 1 al último día del mes" y revisa:

  • Que no haya facturas en estado borrador que debieron emitirse.
  • Que las facturas con Número de Comprobante Fiscal (NCF) tipo B01 y B02 tengan estado "emitida" o "aceptada".
  • Que las anulaciones tengan su nota de crédito asociada.

2. Captura todas las compras y gastos del mes​

Entra a Compras → Facturas de Compra (/purchase-invoices) y a Compras → Gastos (/expenses). Registra:

  • Facturas de proveedores con NCF B01 o B02 recibidas en el mes.
  • Gastos pagados con tarjeta o efectivo (servicios, combustible, mantenimiento).
  • Recepciones de mercancía pendientes de matching con factura del proveedor.
tip

Si tienes recepciones sin factura, sigue la receta de recepción de mercancía sin factura antes de continuar.

3. Concilia tus cuentas bancarias​

Por cada cuenta bancaria activa, sigue la receta de conciliación bancaria. Al terminar:

  • El saldo del sistema debe coincidir con el saldo del extracto al último día del mes.
  • Cada movimiento del banco debe estar emparejado con un comprobante.

4. Revisa cuentas por cobrar y por pagar​

En Reportes, genera:

  • Antigüedad de saldos por cobrar: en Reportes → Cuentas por Cobrar → Antigüedad de Saldos (/reports/accounts-receivable/aging).
  • Antigüedad de saldos por pagar: en Cuentas por Pagar → Antigüedad de Saldos (/accounts-payable/aging).

Verifica que los saldos del Dashboard de Cuentas por Pagar (/accounts-payable/dashboard) coincidan con lo que tu sistema espera.

5. Ajusta inventario si manejas productos​

En Inventario (sección INVENTARIO del menú lateral):

  • Corre un conteo físico desde Inventario → Trazabilidad → Inventario Físico (/inventory/physical-inventory).
  • Registra ajustes desde Inventario → Stock → Ajustes (/inventory/adjustments).
  • Verifica que el costo promedio se haya actualizado con las recepciones del mes (Inventario → Stock → Recepciones).

6. Genera los reportes fiscales del mes​

Sigue la receta de reportes para tu contador para preparar:

  • Reporte 606 (compras y gastos).
  • Reporte 607 (ventas).
  • Formato IT-1 (declaración del Impuesto sobre Transferencias de Bienes Industrializados y Servicios — ITBIS).

7. Genera estados financieros​

En Contabilidad → Reportes Financieros, descarga:

  • Estado de Resultados del mes (/accounting/reports/income-statement).
  • Balance General al cierre (/accounting/reports/balance-sheet).
  • Libro Mayor (/accounting/reports/ledger) si tu contador lo pide.

Compara el resultado del mes contra meses anteriores para detectar anomalías (gastos faltantes, ingresos duplicados).

8. Bloquea el período​

En Contabilidad → Períodos Contables (/accounting/periods), marca el mes como cerrado para evitar cambios accidentales en facturas o asientos del período.

aviso

Una vez bloqueado el mes, no podrás editar comprobantes con fecha dentro del período. Reabrirlo requiere permiso de administrador.

Verificación​

Confirma que el cierre quedó bien hecho:

  • Saldos bancarios del sistema = saldos del extracto al último día del mes.
  • Reporte 606 + 607 generados sin errores de validación.
  • Antigüedad de saldos cuadra con los reportes auxiliares.
  • Estado de resultados refleja todas las ventas y gastos del mes.
  • El período está marcado como cerrado.

Variaciones​

Cierre semanal: si tu operación es alta, repite los pasos 1, 2 y 3 cada viernes para evitar carga al final del mes.

Cierre con varias empresas: si manejas Espacio Contador, repite el checklist por cada empresa cliente. Ver Espacio Contador.

Cierre anual: además de este checklist, genera el balance comparativo anual y resguarda copia de respaldo de los reportes de los 12 meses.

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